ПРОЕКТ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ
приходно-расходной сметы СНТ «СЛОБОДКА»
на период с 01.07.2021 г по 30.06.2022
ВВЕДЕНИЕ
Настоящее Финансово-экономическое обоснование является неотъемлемой частью Проекта приходно-расходной сметы СНТ «Слободка» на период с 01.07.2021 г. по 30.06.2022 г, подготовлено в соответствии с п.7 и п.8 ст.14, пп.22 п.1 ст.17 ФЗ-217 от 29.07.2017 «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты российской федерации».
Все данные, а также стоимостные величины в данном документе взяты из открытых источников в сети интернет, а также исходя из сложившейся практики реализации приходно-расходных смет СНТ «Слободка» за 2017-2021 гг.
Размер членского взноса рассчитан в зависимости от площади земельного участка, находящегося в границах СНТ и не зависит от количества участков, находящихся в собственности одного правообладателя – физического лица.
Членские взносы на текущие расходы для удовлетворения нужд садоводов основной территории и территории расширения исчисляются пропорционально площади земельных участков соответствующих территорий.
В случае, когда садовод одной территории пользуется имуществом, расположенным на другой территории, он включается в расчеты этой территории по пользованию и содержанию данного имущества.
Общие целевые расходы распределяются в равном размере на все количество земельных участков в границах территории СНТ. Целевые расходы для удовлетворения потребностей основной территории и территории расширения распределяются на количество земельных участков конкретной территории.
Суммарный ежегодный размер платы для лиц, ведущих садоводство на земельных участках, расположенных в границах территории СНТ «Слободка», без участия в товариществе (п.4 ст.5 217-ФЗ), устанавливается в размере, равном суммарному ежегодному размеру членских и целевых взносов члена товарищества.
Финансово-экономическое обоснование лежит в основе Приходно-расходной сметы СНТ и не может быть использовано в обоснование снижения стоимости тарифа для отдельных правообладателей земельных участков в границах территории товарищества под предлогом неиспользования или отсутствия необходимости использования тех или иных коммунальных услуг.
Для определения размера членского взноса площадь земельных участков на основной территории принята равной 108 850 кв.м, площадь земельных участков территории расширения соответственно 103 611 кв.м. (Распоряжение Минэкологии МО №564-РМ от 24.11.2013г.), целевого взноса количество участков на основной территории принято равным 163, территории расширения – 115 участков.
Сроки и порядок внесения взносов и платежей на целевые расходы предлагается утвердить общим собранием
Для расчета величины ежемесячного членского взноса предлагается установить следующие тарифы: основная территория 104,88 руб./сотка; территория расширения для участков с водопроводом – 104,02 руб./сотка; территория расширения для участков без водопровода 101,65 руб./сотка.
Правление СНТ планирует ряд мероприятий по погашению задолженности за потребленную электроэнергию. Одобрение их общим собранием СНТ позволит в соответствии с законодательством (ст.14, п.6 Федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ) включить сумму, предъявленную АО «Мосэнергосбыт» к СНТ «Слободка», в размере 628 803 руб. 09 коп. в целевые взносы планируемого периода.
Сумма, подлежащая включению в целевой взнос на погашение задолженности МЭС, определена в равных долях и составляет 2 261,88 руб. с одного участка.
Расходы, связанные с лицензированием скважины, составят 90 000 руб. Сумма, подлежащая включению в целевой взнос на лицензирование скважины, составит 459,18 руб. для участков с водопроводом.
Расшифровка расходов, покрываемых за счет членских взносов.
- РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ И СОТРУДНИКОВ СНТ
1.1. Председатель Правления СНТ с окладом 28 736,00 руб. в месяц. Размер оплаты рассчитан на основе объема затрачиваемого времени на управление и ведение дел в соответствии с Уставом СНТ. Помимо исполнения обязанностей, предусмотренных Уставом СНТ Председатель Правления осуществляет сверку взносов и платежей с членами СНТ и садоводами, ведущими садоводство в индивидуальном порядке, выдает справки, работает с должниками, решает оперативные вопросы и задачи, поступающие от садоводов, осуществляет стратегическое планирование развития СНТ и взаимодействие с органами государственной власти, контрагентами.
1.2. Бухгалтерское обслуживание.
Для ведения бухгалтерского и налогового учета предлагается заключить договор с ИП Смирнова О.В. Заключение договора с ИП позволит экономить денежные средства в связи отсутствием начислений на ФОТ.
Учитывая, что размер средней зарплаты главного бухгалтера по данным сайта superjob.ru в г. Москва и М.О.– 35 000 рублей в месяц, а также принимая во внимание объем хозяйственных операций (в СНТ «Слободка» – 6 480 операций в год или 540 в месяц), ведение оперативного учета на условиях удаленной работы установить размер оплаты в сумме 22 000,00 руб. в месяц.
1.3. Расходы на оплату труда электрика.
Предлагается установить заработную плату электрика на уровне прошлого периода в размере 5 175,00 руб. в мес.
1.4. Секретарь, документовед
Предлагается установить заработную плату секретаря-документоведа, а размере 11 495 руб. в мес.
1.5. Охрана территории
Предлагается установить заработную плату сторожа-разнорабочего, который будет осуществлять охрану, а также выполнять хозяйственные работы для содержания ЗОП и общего имущества СНТ, в размере 28736 руб. в мес.
1.6. Начисления на фонд оплаты труда.
Предлагается утвердить расходы в сумме 22 390,88 руб. в мес.
Предлагается установить расходы по ст.1 в сумме 1 422 394,61 руб.
- РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ ТЕРРИТОРИИ предлагается установить в размере 116 820,00 руб.
В соответствии с п.1 статьи 55 Закона Московской области “О благоустройстве” № 1/2014-ОЗ от 30.12.214 г. установлено, что “Садоводческие, огороднические и дачные некоммерческие объединения граждан несут ответственность за соблюдение чистоты и порядка на отведенном земельном участке и прилегающей территории на расстоянии 5 метров от ограждений (заборов), если расстояние прилегающей территории не установлено в большем размере.”
2.1. Уборка территории, покос травы и опиловка кустарника.
Территория СНТ нуждается в регулярной уборке не только возле контейнерной площадки, но и по остальным землям общего пользования, находящимся на так называемой «красной линии». В обязанности входит: своевременный вызов операторов по вывозу КГМ, бытовых отходов, уборка контейнерных площадок, уборка территории. Размер оплаты рассчитан из того, что уборка занимает примерно 2 часа или 160 руб./час, т.е. 320 руб. в день, и если трудиться 10 рабочих дней в месяц сумма составит – 3 200,00 руб. Если бы работы выполнялись в течение месяца (в среднем 30 календарных дней) оплата составила 9600 руб. в месяц, что соответствует среднемесячному заработку дворника в М.О. в 2020г.
Кроме того, в целях обеспечения пожарной безопасности необходимо производить покос травы и опиловку кустарника вдоль центральных улиц и пожарных проездов. Работы необходимо проводить в пожароопасный сезон не реже трех раз (покос) и двух (опиловка). Данные работы предлагается установить в сумме 20 00,00 руб. (покос травы из расчета 1 сотка 200 руб., опиловка кустарников 400 руб.; площадь покоса травы – дороги и санитарная зона- 18 соток; опиловка кустарника соответственно – 12 соток).
В целях упрощения оформления договора на выполнение указанных работ (как правило, найти человека желающего предоставить свои паспортные данные достаточно проблематично) предлагается использовать возможность предоставления такого рода услуг ИП Смирнова О.В.
2.2. Очистка дорог от снега.
На примере предыдущего года работы производились 7 раз за зимний период. Цены рыночные и устанавливаются исполнителем самостоятельно, а исходя из того, что в СНТ при разной толщине снежного покрова и наличии свободной техники затрачивается разное количество часов, в смету предлагается заложить стоимость 7500 руб. за одну уборку по двум территориям, т.е.7500 х 7 = 52 500,00 руб.
2.3. Ремонт и содержание дорог.
Правление проанализировало состояние дорог и пришло к решению проводить в планируемом периоде ямочный ремонт дорог в тех местах, где он необходим с точки зрения безопасности движения транспорта. Предлагается утвердить сумму 36 000,00 руб.
2.4. Оплата электроэнергии, потребленной на общественные нужды.
2.4.1.Сезонная работа насосов артезианских скважин. Расчет произведен исходя из потребления 8 квт/час., срок работы 5 месяцев по 120 час. т.е. 600 час. х 8 квт/час х 5,73 руб. кВт/час. х 1,05 коэффициент потерь = 28 879,20 руб. Учитывая, что водопроводом пользуются 163 садовод основной территории и 33 садовода территории расширения предлагается распределить эти расходы между ними.
2.4.2. Оплата уличного освещения.
При расчете принято, что потребляемая одним фонарем мощность составляет 0,13 квт., среднее дневное время работы одного фонаря – 9 часов (осенне-зимний период):
основания территория – 35 фонарей х 0.13 квт х 9 час. х 364 дн. х 5,73 руб.квт./час. x 1,05 коэффициент потерь в сети = 89680,75 руб.
территория расширения – 29 фонарей х 0.13 квт х 9 час. х 364 дн. х 5,73 руб.квт./час. x 1,05 коэффициент потерь в сети = 74306,90 руб.
участок дороги от въездных дорог до КПП-3 – 8 фонарей х 0.13 квт х 9 час. х 364 дн. х 5.90 руб.квт./час x 1,05 коэффициент потерь в сети = 20498,46 руб.
2.4.3 Освещение помещения сторожки.
На протяжении более трех лет для освещения выделялось 250 квт. в месяц помещение для сторожа и 35 квт. в месяц – помещение правления. Предлагается оставить на том же уровне, т. е. сумма составит (250 квт. + 35 квт.) х 12 мес. х 5.73 руб.квт./час x 1,05 коэффициент потерь в сети = 20576,43 руб.
2.4.4. Электроснабжение ворот.
На территории СНТ расположены КПП-1, КПП-2, КПП-3. Потребление на каждые ворота в месяц составляет 35 квт., Предлагается утвердить – основная территория 2 600,00 руб., территория расширения – 5 200,00 руб.
2.5. Техническое обслуживание и ремонт въездных ворот.
Предлагается утвердить расходы в сумме 20000,00 руб. и 40000,00 руб. соответственно основная и территория расширения.
2.6. Вывоз мусора.
В 2019 году Правлением заключен договор с региональным оператором по обращению с твердыми бытовыми отходами – ООО «Рузовский РО». Услуги ООО «Рузовский ОО» начал оказывать с 01.01.2020г. Расчет велся на основании объема фактически вывезенного мусора (количество куб.м.), умноженного на тариф.
Фактически (12 месяцев 2020-2021 г.) было израсходовано 419 040,83 руб.
Предлагается утвердить расходы в размере 420 040,00 руб.
2.7. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ.
2.7.1. Услуги банка.
На протяжении последних лет СНТ «Слободка» обслуживается в ПАО Сбербанк (Универсальный дополнительный офис № 1844 г. Истра). По договору банковского счета услуги, представляемые банком, в среднем составляли 1000,00 руб. в мес. Предлагается утвердить на планируемый период сумму в размере 12000,00 руб.
2.7.2.(2.7.3.) Расходы по составлению и сдаче электронной бухгалтерской отчетности, информационно технической поддержке.
Сдача бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде является требованием законодательства о налогах и сборах. Для целей оперативной сдачи отчетности в органы ФНС, ПФР, ФСС и другие – в последние несколько лет СНТ использует программу СБИС. Право регистрации СБИС на одного сотрудника – 1100 руб. в год. Лицензия и право использования СКЗИ Контур 3500 руб. в год.
Предлагается утвердить расходы по данной статье в сумме 4600 руб.
Кроме того, предлагается утвердить расходы по информационно-технической поддержке программы 1С в сумме 5000,00 руб.
Общие расходы по п.3.5. составят 9600,00 руб.
2.7.4. Расходы по обслуживанию сайта СНТ «Слободка».
Предлагается выделить на эти цели 2080,00 руб. в год (хостинг – 1080 руб. в год, домен – 1000 руб. в год).
2.7.5. Почтовые и канцелярские расходы.
Для целей оформления необходимого пакета документов для взыскания задолженности по членским и целевым взносам как с членов СНТ, так и с садоводов, ведущих садоводство индивидуально, а также для взыскания задолженности по оплате потребленной, но не оплаченной электроэнергии предполагается отправлять заказное письмо с описью вложения и уведомлением о вручении.
Стоимость почтовых услуг и объем закупок канцелярских товаров (папки, файлы, бумага и т.п.) определено по фактическим расходам предыдущих лет (в среднем 2000 руб. в мес.). Предлагается утвердить средства на почтовые расходы и канцтовары в сумме 24000,00 руб.
2.7.6. Расходы на оплату государственной пошлины и нотариальных услуг.
Включение расходов обосновано требованиями законодательства в части регистрации новой редакции Устава СНТ, документов, подтверждающих полномочия вновь избранного Председателя Правления, выписки из ЕГРЮЛ, иные необходимые действия, возникающие в ходе оперативного управления деятельностью СНТ. Предлагается утвердить расходы в сумме 10000,00 руб.
2.7.7. Хозяйственные расходы.
Приобретение инвентаря (лопаты, грабли), расходного материала (перчатки, мешки для мусора) и других мелких товарных ценностей предлагается предусмотреть в размере 500 рублей в месяц или 6000,00 рублей за планируемый период.
2.7.8.Закупка дров.
Предлагается утвердить по фактическим расходам предыдущих лет в сумме 15000,00 рублей.
2.7.9. Расходы, связанные с пуском/завершением подачи воды.
Предлагается утвердить на уровне прошлых лет в сумме 10000,00 рублей. При этом сумму предлагается распределить между садоводами, пользующимися водопроводом: основная территория – в сумме 8316,33 руб., территория расширения соответственно – 1683,67 руб.
2.7.10. Обслуживание туалетных кабин.
По данным предложений, размещенных в интернете, оптимальная сумма на обслуживание туалетных кабин составляет 750 руб. в месяц. Предполагается привлекать организацию для обслуживания в апреле-сентябре ежемесячно, в остальное время года – 1 раз в квартал (предлагаемое число вызовов 8).
Предлагается утвердить на эти цели 6000,00 руб.
2.7.11. Непредвиденные расходы.
В начале планируемого периода невозможно предусмотреть все затраты, которые могут возникнуть впоследствии. Как правило, сумма составляет не менее 30% от суммы общехозяйственных расходов. Предлагается принять в сумме 40 000,00 руб.
2.8. НАЛОГ НА ЗЕМЛИ ОБЩЕГО ПОЛЬЗОВАНИЯ
Согласно сведениям Росреестра – площадь земель общего пользования, находящихся в собственности СНТ «Слободка» (кадастровый номер 50:08:0050326:181) до настоящего времени составляет – 16171 кв.м.
Сумма налога в соответствии с деклараций по налогу на землю за 2020 год составила 44745,00 руб. Предлагается утвердить расход в той же сумме.
В связи с тем, что оформление документов по постановке на государственный кадастровый учет и права собственности по двум участкам площадью 19584 кв.м. и 3642 кв.м приостановлено (по представленным документам даны замечания по межевым планам) исчислить ее затруднительно, т.к. налоговая база определяется как его кадастровая стоимость на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости (ст.391 НК РФ).
2.9. ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ
В связи со значительной суммой задолженности по оплате членских и целевых взносов, а также задолженностью за потребленную электроэнергию, как членами СНТ, так и садоводами, ведущими садоводство самостоятельно, Правление считает целесообразным сотрудничество в 2021-2022 гг. с юридической фирмой или юристом по гражданско-правовому договору по взысканию задолженности как в судебном, так и досудебном порядке. Получение грамотно юридически оформленных претензий оказывает на большинство должников существенное влияние и они уже в досудебном порядке оплачивают долги.
Предлагается утвердить сумму в размере 200 000,00 руб.
- Расходы, покрываемые за счет целевых взносов.
- Стоимость лицензирования скважины составляет 90000,00 руб. Целевой взнос по данной статье с каждого участка составит: 459,18 руб.
- Оплата задолженности АО «Мосэнергосбыт» за потребленную электроэнергию. Сумма взноса составляет 2261,88 руб. с каждого участка.
Правление СНТ «Слободка»