ФЭО СНТ Слободка 2020 с 01.09.2020 по 30.06.2021

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ

к проекту приходно-расходной сметы СНТ «СЛОБОДКА»

на  период 01.09.2020 – 30.06.2021

 

ВВЕДЕНИЕ

Настоящее Финансово-экономическое обоснование является неотъемлемой частью Проекта приходно-расходной сметы СНТ «Слободка» на период 01.07.2020-30.06.2021 гг, подготовлено в соответствии с п.7 и п.8 ст.14, пп.22 п.1 ст.17 ФЗ-217 от 29.07.2019 «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты российской федерации».

Все данные, а также стоимостные величины в данном документе взяты из открытых источников в сети интернет, а также исходя из сложившейся практики реализации приходно-расходной сметы СНТ «Слободка» за 2017-2020 гг.

Размер членского взноса рассчитан в зависимости от площади земельного участка, находящегося в границах СНТ и не зависит от количества участков, находящихся в собственности одного правообладателя — физического лица.

Членские взносы на текущие расходы для удовлетворения нужд садоводов основной территории и территории расширения исчисляются пропорционально площади земельных участков соответствующих территорий.

В случае, когда садовод одной территории пользуется имуществом, расположенным на другой территории, он включается в расчеты этой территории по пользованию и содержанию данного имущества.

Общие целевые расходы распределяются в равном размере на все количество садовых земельных участков. Целевые расходы для удовлетворения потребностей отдельных территорий распределяются на количество  садовых земельных участков конкретной территории.

Суммарный ежегодный размер платы для лиц, ведущих садоводство на земельных участках, расположенных в границах территории СНТ «Слободка», без участия в товариществе (п.4 ст.5 217-ФЗ), устанавливается в размере, равном суммарному ежегодному размеру членских и целевых взносов члена товарищества.

Финансово-экономическое обоснование лежит в основе Приходно-расходной сметы СНТ и не может быть использовано в обоснование снижения стоимости тарифа для отдельных правообладателей земельных участков в границах территории товарищества под предлогом неиспользования или отсутствия необходимости использования тех или иных коммунальных услуг.

Для определения размера членского взноса площадь земельных участков на основной территории принята равной 108850 кв.м, площадь земельных участков территории расширения соответственно 103611 кв.м.(Распоряжение Минэкологии МО №564-РМ от 24.11.2013г.), целевого взноса количество участков на основной территории принято равным 163, территории расширения — 115 участков.

Сроки и порядок внесения взносов  и платежей на целевые расходы предлагается утвердить общим собранием  и учесть при составлении ФЭО  и приходно-расходной сметы. Срок внесения установить до 30.06.2021г., допускается внесение взносов и платежей общей суммой раз в год или раз квартал.   

 

 

ПРОЕКТ ПРИХОДНО-РАСХОДНОЙ СМЕТЫ НА  ПЕРИОД 01.07.2020-30.06.2021гг.

 

Наименование статей В месяц (руб.) Планируемый период
Осн. терр. Терр. расш. Всего (руб.)
  I.  Приход, всего    1 421 597,00       1 241940,00     2 663 537,00
Членские взносы 914 340,00 866 471 ,00 1 780 811,00
Целевые взносы 507 257,00 375 469,00 882 726,00
  II. РАСХОДЫ
Расходы, покрываемые  из членских взносов:       176 538,99 907 251,18 858 138,70 1 765 389,88
 
Расходы на содержание органов управления и сотрудников СНТ 61 287,85 306 439,25 306 439,25        612 878,50
Председатель Правления 25 000,00 125 000,00 125 000,00 250 000,00
Бухгалтерское обслуживание 22 000,00 110 000,00 110 000,00 220 000,00
Расходы на оплату труда электрика 5 175,00 25 875,00 25 875,00 51 750,00
Начисления на ФОТ 9 112,85 45 564,25 45 564,25 91 128,50
Расходы на содержание территории 37 760,00 188 800,00 188 800,00 377 600, 00
Уборка территории, покос травы, опиловка кустарника 2 360,00 11 800,00 11 800,00 23 600,00
Очистка дорог от снега 4 900,00 24 500,00 24 500,00 49 000,00
Ремонт и содержание дорог 3 000,00 15 000,00 15 000,00 30 000,00
 Охрана территории (сторож)  2  750,00        137 500,00        137 500,00        275 000,00
Оплата электроэнергии для общественных нужд: 20 080,64 108 286,93 92 519,45 200 806,38
сезонные работы насосов артезианских скважин 2 830,00 23 500,00 4800,00* 28 300,00
оплата уличного освещения 15 319,14 75 546,43 77 644,95 153 191,38
освещение помещения сторожки 1 681,50 8 407,50 8 407,50 16 815,00
электроснабжение ворот 250 833,00 1667,00 2 500,00
Техническое обслуживание и ремонт въездных ворот 4 080,00 10 400,00 30 400,00 40 800,00
Вывоз мусора        29 000,00 145 000,00 145 000,00 290 000,00
Общехозяйственные расходы 9 856,00 53 580,00 44 980,00 98 560,00
Услуги банка 1 000,00 5 000,00 5 000,00 10 000,00
Право регистрации СБИС на 1 сотрудника 110,00 550,00 550,00 1 100,00
Заправка картриджей 300,00 1 500,00 1 500,00 3 000,00
Расходы по подготовке и сдаче электронной бухгалтерской отчетности и техподдержке 1С 850,00 4 250,00 4 250,00 8 500,00
Расходы по обслуживанию сайта СНТ (домен, хостинг) 208,00 1 040,00 1 040,00 2 080,00
Почтовые и канцелярские расходы 588,00 2 940,00 2 940,00 5 880,00
Расходы на оплату госпошлины, нотариальные расходы 1 000,00 5 000,00 5 000,00 10 000,00
Хозяйственные расходы 1 800,00 9 000,00 9 000,00 18 000,00
Расходы, связанные с пуском/завершением подачи воды 1 000,00 8 300,00 1 700,00* 10 000,00
Расходы на обслуживание туалетных кабин 600,00 3 000.00 3 000,00 6 000,00
Непредвиденные расходы 2 400,00 13 000,00   11 000,00 24 000,00
Налог на земли общего пользования 4 474,50 44 745,00 44 745,00
Юридические услуги 10 000,00 50 000,00 50 000,00 100 000.00
Расходы, покрываемые за счет целевых взносов: 507 257,00 375 469,00 872 726,00
Туалетные кабины   11 000,00 11000,00 22 000,00
Оплата долга  АО Мосэнергосбыт   496 257,00 354 469,00 850 726,00

Справочно:  для расчета величины членского взноса предлагается установить следующие тарифы: основная территория 84 руб./сотка; территория расширения – 83 руб./сотка, для пользователей водопроводом территории расширения к сумме ежемесячного членского взноса добавляется 1,97 руб.

Правление СНТ планирует ряд мероприятий по погашению задолженности за потребленную электроэнергию. Одобрение их общим собранием СНТ позволит в соответствии с законодательством (ст.14, п.6 Федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ) включить сумму, предъявленную АО МОЭСК к СНТ «Слободка», в размере 850 726 руб.13 коп.  в целевые взносы планируемого периода.

Сумма, подлежащая включению в целевой взнос, определена в равных долях и составляет  3082,00 руб. с одного участка. Общий целевой взнос  соответственно составит 3150,00  руб. – основная территория и 3178,00 руб. — территория расширения.

Расшифровка расходов, покрываемых за счет членских взносов.

  1. РАСХОДЫ НАСОДЕРЖАНИЕ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ И СОТРУДНИКОВ СНТ 

1.1. Председатель Правления СНТ с окладом 25000,00 руб. в месяц. Размер оплаты рассчитан на основе объема затрачиваемого времени на управление и ведение дел в соответствии с Уставом СНТ. Помимо исполнения обязанностей предусмотренных Уставом СНТ Председатель Правления осуществляет сверку взносов и платежей с членами  СНТ и садоводами, ведущими садоводство в индивидуальном порядке, выдает справки, работает с должниками, решает оперативные вопросы и задачи, поступающие от садоводов, осуществляет стратегическое планирование развития СНТ и взаимодействие с органами государственной власти, контрагентами.

 

 1.2. Бухгалтерское обслуживание.

 Для ведения  бухгалтерского  и налогового  учета предлагается заключить договор с ИП Смирнова О.В. Заключение договора с ИП позволит  экономить  денежные средства в связи отсутствием начислений на ФОТ.

Учитывая, что размер средней зарплаты главного бухгалтера по данным сайта superjob.ru в г. Москва  и М.О.– 35 000 рублей в месяц, а также  принимая во внимание объем хозяйственных операций (в СНТ «Слободка»  — 6480 операций в год или 540 в месяц), ведение оперативного учета на условиях удаленной работы установить размер оплаты в сумме 22000,00 руб.  в месяц.

1.3. Расходы на оплату труда электрика.

Предлагается установить заработную плату электрика на уровне прошлого периода в размере 5175,00 руб. в мес.

 

1.4.  Начисления на фонд оплаты труда.

Предлагается утвердить расходы в сумме 91 128,50 руб.

Предлагается установить расходы по ст.1 в сумме  612 878,50 руб.

 

  1. РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ ТЕРРИТОРИИпредлагается установить в размере 377 600,00 руб.

           В соответствии с  п.1 статьи 55 Закона Московской области “О благоустройстве ”  № 191/2014-ОЗ от 30 декабря 2014 года установлено, что  “Садоводческие, огороднические и дачные некоммерческие  объединения граждан несут ответственность за соблюдение чистоты и порядка на отведенном земельном участке  и прилегающей территории на расстоянии 5 метров от ограждений (заборов), если расстояние прилегающей территории не установлено в большем размере.”

2.1. Уборка территории, покос травы и опиловка кустарника.

Территория СНТ нуждается в регулярной уборке не только возле контейнерной площадки, но и по остальным землям общего пользования, находящимся на так называемой «красной линии». В обязанности входит: своевременный вызов операторов по вывозу КГМ, бытовых отходов, уборка контейнерных площадок, уборка территории. Размер оплаты рассчитан из того, что уборка занимает примерно 2 часа или 160 руб./час, т.е. 320 руб. в день, и если трудиться 10 рабочих дней в  месяц  сумма составит — 3200,00  руб.  Если бы работы выполнялись в течение месяца (в среднем 30 календарных дней)  оплата составила 9600 руб. в  месяц, что соответствует среднемесячному заработку дворника в М.О. в  2019г.

Кроме того, в целях обеспечения пожарной безопасности необходимо производить покос травы и опиловку кустарника вдоль центральных улиц и пожарных проездов. Работы необходимо проводить в пожароопасный сезон не реже трех раз (покос) и двух (опиловка).  Данные работы предлагается установить в сумме  20400,00  руб.  (покос травы из расчета 1 сотка 200 руб.,  опиловка кустарников 400  руб.; площадь покоса травы — дороги и санитарная зона- 18 соток; опиловка кустарника соответственно – 12 соток).

В целях упрощения оформления договора на выполнение указанных работ (как правило,  найти человека желающего предоставить свои паспортные  данные достаточно проблематично) предлагается использовать возможность  предоставления такого рода  услуг ИП Смирнова О.В.

           2.2.  Очистка дорог от снега.

           На примере предыдущих двух  лет  работы  производились  5-7 раз за зимний период. Цены рыночные и устанавливаются исполнителем самостоятельно, а исходя из того, что в СНТ при разной толщине снежного покрова и наличии свободной техники затрачивается разное количество часов, в смету предлагается  заложить стоимость 7000 руб. за одну уборку по двум территориям, т.е.7000 х 7 = 49000,00 руб.

           2.3Охрана территории.

           Расходы на оплату сторожа предлагается заложить в договор оказания услуг, заключенный с ИП Смирнова О.В. Предлагается их утвердить на уровне прошлого года в размере 27500,00 руб. в мес.

 

           2.4. Ремонт и содержание  дорог.

Правление проанализировало состояние дорог и пришло к решению проводить в планируемом периоде ямочный ремонт дорог в тех местах, где он необходим с точки зрения безопасности  движения транспорта. Предлагается утвердить сумму 30000,00 руб.

2.5. Оплата электроэнергии, потребленной на общественные нужды.

           2.5.1.Сезонная работа насосов артезианских скважин.  Расчет произведен исходя из потребления 8 квт/час.,  срок работы 5 месяцев по 120 часов т.е. 600 часов х  5.90 руб. квт./час.=  28320,00  рублей.  Учитывая, что водопроводом пользуются 161 садовод основной территории и 33 садовода территории расширения предлагается распределить эти расходы между ними.

 2.5.2. Оплата уличного освещения.

При расчете принято, что потребляемая одним фонарем мощность составляет 0,13 квт., среднее дневное время работы одного фонаря – 9 часов (осенне-зимний период): 36 фонарей х 0.13 квт х  9 час.  х 304 дн. х 5.90 руб.квт./час.=  75546,43  руб.

территория расширения соответственно – 29 фонарей х 0.13 квт х 9 час. х 304 дн. х 5.90 руб.квт./час. =  60856,85 руб.

участок дороги от въездных дорог до КПП-3  — 8 фонарей х 0.13 квт х 9 час. х 304 дн. х 5.90 руб.квт./час =  16788,10 руб.

2.5.3 Освещение помещения сторожки.

На протяжении более трех лет для освещения выделялось 250 квт. в месяц помещение для сторожа и 35 квт. в месяц – помещение правления.  Предлагается оставить на том же уровне, т. е. сумма составит (250 квт. + 35 квт.)  х 10 мес. х 5.90 руб.квт./час = 16815,00 руб.

2.5.4. Электроснабжение ворот.

На территории СНТ расположены КПП-1, КПП-2, КПП-3. Потребление на каждые ворота в месяц составляет 10 квт., Предлагается утвердить  – основная территория 833,00 руб.,  территория расширения – 1667,0 руб.

 

2.6. Техническое обслуживание и ремонт  въездных ворот.

Предлагается принять на уровне фактических расходов за 2017-2019 гг. в сумме 10400,00 руб. и  30400,00  руб. соответственно основная и территория расширения.

 

 

2.7. Вывоз  мусора.

В 2019 году Правлением заключен договор с региональным оператором по обращению с твердыми бытовыми отходами – ООО «Рузовский РО». Услуги ООО «Рузовский ОО» начал оказывать с 01.01.2020г.  Расчет велся на основании объема фактически вывезенного мусора (количество куб.м.), умноженного на тариф.

Фактически  (6 месяцев  2020г.) было израсходовано 176618,0 руб.

Предлагается утвердить расходы  в размере 290 000,00 руб.

  1. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕРАСХОДЫ.

3.1. Услуги банка.

На протяжении последних лет СНТ «Слободка» обслуживается в ПАО Сбербанк (Универсальный дополнительный офис № 1844 г. Истра). По договору банковского счета услуги, представляемые банком, в среднем составляли 1000,00 руб. в мес. Предлагается утвердить на планируемый период сумму в размере 10000,00 руб.

3.2. Заправка  картриджей.

Для печати документов Правление СНТ использует принтер Canon.  Заправка картриджа  в  среднем  стоит 500 рублей. Заправка требуется  1 раз в  2 месяца.

В связи с увеличенным объемом печати (необходимостью подготовки ксерокопий документов за 2017-2020 гг. для проведения   проверки  по заявлению группы садоводов) предлагается утвердить данные расходы в сумме 3000 рублей.

3.3. Расходы по составлению и сдаче электронной бухгалтерской отчетности,  информационно технической поддержке.

Сдача бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде является требованием законодательства о налогах и сборах. Для целей оперативной сдачи отчетности в органы ФНС, ПФР, ФСС и другие – в последние несколько лет СНТ использует программу СБИС.  Право регистрации СБИС на одного сотрудника – 1100 руб. в год. Лицензия и право использования СКЗИ Контур 3500 руб. в год.

Предлагается утвердить расходы по данной статье в сумме  4600 руб.

Кроме того, предлагается утвердить расходы по  информационно-технической поддержке программы 1С  в сумме 5000,00 руб.

Общие расходы по п.3.5. составят 9600,00 руб.

3.4. Расходы по обслуживанию сайта СНТ «Слободка».

Предлагается выделить на эти цели 2080,00  руб. в год  (хостинг – 1080 руб. в год, домен – 1000 руб. в год).

 

  3.5. Почтовые  и канцелярские расходы.

Для целей оформления необходимого пакета документов для взыскания задолженности по членским и целевым взносам как с членов СНТ, так и с садоводов, ведущих садоводство индивидуально, а также для взыскания задолженности по оплате потребленной, но не оплаченной электроэнергии предполагается отправлять заказное письмо с описью вложения и  уведомлением о вручении.

Стоимость одного такого письма с текстом на формате А 4 составляет – 194 руб. (по тарифам Почты России).

Правление предлагает заложить в смету 20 отправлений с выделением суммы в размере  3880,00  руб.

Объем закупок канцелярских товаров (папки, файлы, бумага и т.п.) определено по фактическим расходам предыдущих лет (в среднем 200 руб. в мес.). Предлагается утвердить средства на канцтовары в сумме 2000,00  руб.

3.6. Расходы на оплату государственной пошлины и нотариальных услуг.

Включение расходов обосновано требованиями законодательства в части регистрации новой редакции Устава СНТ, документов, подтверждающих полномочия вновь избранного Председателя Правления, выписки из ЕГРЮЛ,  иные необходимые действия, возникающие в ходе оперативного управления деятельностью СНТ.  Предлагается утвердить расходы в сумме  10000,00  руб.

3.7. Хозяйственные расходы.

 3.7.1.Приобретение инвентаря (лопаты, грабли), расходного материала (перчатки, мешки для мусора)  и других мелких  товарных ценностей предлагается предусмотреть  в размере 500 рублей в месяц или 6000,00 рублей за планируемый период.

3.7.2.Закупка дров.

Предлагается утвердить по фактическим расходам предыдущих лет в сумме 15000,00 рублей.

 

3.8. Расходы, связанные  с пуском/завершением подачи воды.

Предлагается утвердить на уровне прошлых лет в сумме 10000,00 рублей. При этом сумму предлагается распределить между садоводами, пользующимися водопроводом: основная территория – в сумме 8300,00 руб., территория расширения соответственно – 1700,00 руб.

  1. 9. Обслуживание туалетных кабин.

По данным предложений, размещенных в интернете, оптимальная сумма на обслуживание туалетных кабин составляет 750 руб. в месяц. Предполагается привлекать организацию для обслуживания в апреле-сентябре ежемесячно, в остальное время года — 1 раз в квартал (предлагаемое число  вызовов 8).

Предлагается утвердить на эти цели 6000,00 руб.

3.10. Непредвиденные расходы.

В начале планируемого периода невозможно  предусмотреть все затраты, которые могут возникнуть впоследствии. Как правило, сумма составляет не менее 30%  от суммы общехозяйственных расходов. Предлагается принять в сумме 24000,00 руб.

 

  1. НАЛОГ НАЗЕМЛИ ОБЩЕГО ПОЛЬЗОВАНИЯ

Согласно сведениям Росреестра – площадь земель общего пользования, находящихся в собственности СНТ «Слободка» (кадастровый номер 50:08:0050326:181) до настоящего времени составляет – 16171 кв.м.

Сумма налога в соответствии с деклараций по  налогу на землю за 2019 год составила 44745,00 руб. Предлагается  утвердить расход в той же сумме.

В связи с тем, что оформление документов по постановке на государственный кадастровый учет и права собственности по двум участкам площадью 19584 кв.м. и 3642 кв.м  приостановлено (по представленным документам  даны замечания по межевым планам) исчислить ее затруднительно, т.к. налоговая база определяется как его кадастровая стоимость на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости (ст.391 НК РФ).

  1. ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ

 

В связи со  значительной суммой задолженности по оплате членских и целевых взносов,  а также задолженностью за потребленную электроэнергию, как членами СНТ, так и садоводами,  ведущими  садоводство самостоятельно,  Правление считает  целесообразным сотрудничество в 2020-2021гг. с юридической фирмой или юристом по гражданско-правовому договору по взысканию задолженности как в судебном, так и досудебном порядке. Получение грамотно юридически оформленных претензий оказывает  на большинство должников существенное влияние и они уже в досудебном порядке оплачивают долги.

 Предлагается  утвердить  сумму в размере 100 000,00 руб.

Расходы, покрываемые за счет целевых взносов.

 

  1. Во исполнение Закона Московской области «Облагоустройсте» СНТ несет ответственность за соблюдение чистоты и соблюдения норм, установленных санитарными нормами на отведенном земельном участке, предлагается приобрести туалетную кабину. По данным, размещенным в интернете, предлагается утвердить сумму в размере22000,00 руб. за одну кабину. Целевой  взнос по данной статье составит: 68,0 руб. основная территория и 96,0 руб. территория расширения.
  2. Оплата задолженности АОМосэнергосбытза потребленную электроэнергию. Сумма взноса составляет 3082,0 руб. с каждого участка.